O vastă rețea criminală a fost demascată în urma unei operațiuni de amploare, denumită „Troja”, care a implicat vânzarea de telefoane mobile uzate ca fiind produse noi. Această activitate ilegală a afectat consumatorii din 19 țări europice, printre care se numără și România. Prejudiciul total estimat pentru clienții din Uniunea Europeană este de cel puțin 300 de milioane de euro, în timp ce statele membre au pierdut peste 30 de milioane de euro din impozitul pe valoarea adăugată.
Operațiunea de combatere a fraudei a implicat mobilizarea a 1.770 de polițiști, agenți fiscali și vamali, care au efectuat peste 160 de percheziții și confiscări pe teritoriul celor 19 state vizate. Printre țări se înscriu Austria, Belgia, Bulgaria, Croația, Cipru, Estonia, Finlanda, Germania, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburg, Polonia, Portugalia, România, Slovacia, Spania, Elveția și Țările de Jos, în timp ce în Regatul Unit a fost audiat un martor. În urma acestor acțiuni, șapte suspecți au fost arestați în Austria, Germania și Spania, inclusiv cei doi lideri ai organizației.
Modus operandi al grupării a presupus asamblarea de telefoane mobile folosind componente uzate în Hong Kong și Emiratele Arabe Unite. Ulterior, aceste dispozitive erau expediate, curățate și ambalate pentru a părea telefoane noi, fiind trimise către Țările de Jos. De acolo, produsele erau transportate către depozite situate în Germania și distribuite prin platforme de comerț online către clienții finali din întreaga Uniune Europeană, oferind senzația de produs nou.
Ancheta a scos la iveală și utilizarea unor societăți fantomă cu sedii în Austria, Bulgaria, Germania, Țările de Jos și Elveția pentru a evita taxele. Începând cu anul 2018, aceste entități au aplicat în mod fraudulos un regim de TVA redus pentru a-și mări profiturile ilegale. Această strategie a fost pusă în aplicare prin intermediul vânzărilor online, profitând de complexitatea sistemelor fiscale pentru a ascunde natura reală a bunurilor comercializate.
Frauda a inclus și utilizarea regimului de „impozitare pe marjă”, care permite revânzătorilor să plătească TVA doar pe diferența dintre prețul de achiziție și cel de vânzare. Totuși, deoarece telefoanele erau prezentate ca fiind noi, TVA-ul ar fi trebuit achitat pe prețul integral al produsului. Acest sistem a indus în eroare clienții din UE și a generat pierderi fiscale semnificative în fiecare țară în care aceste dispozitive second-hand au fost vândute sub eticheta de produse noi.
Aceste tipuri de fraude fiscale și de protecție a consumatorului apar într-un context economic european complex, unde monitorizarea fluxurilor comerciale digitale este esențială. În cadrul Uniunii Europene, reglementările privind TVA-ul și comerțul electronic sunt concepute pentru a preveni astfel de scăpări de venituri bugetare. Autoritățile fiscale europene colaborează constant pentru a identifica societățile fantomă care utilizează regimuri de impozitare speciale pentru a manipula piața de retail online.
